Procurorii Parchetului de pe lângă Tribunalul Suceava au dispus trimiterea în judecată a doi inculpați pentru săvârşirea infracţiunilor de evaziune fiscală şi complicitate la infracţiunea de evaziune fiscală și a unui inculpat pentru săvârșirea infracțiunii de evaziune fiscală.
În perioada 2010 –2011, în calitate de administratori de fapt ai unei societăți comerciale din Suceava, primii doi inculpați au omis evidenţierea, în actele contabile ori în alte documente legale, a operaţiunilor comerciale efectuate sau a veniturilor realizate, respectiv a unor operaţiuni comerciale de livrare/achiziţii bunuri în valoare de 813.280 lei, prejudiciind bugetul de stat cu suma de 294.224 lei, din care 130.124 lei reprezentând impozit pe profit şi 164.100 lei TVA, după cum urmează: livrări de mărfuri în valoare de 46.611 lei, din care în valoare de 23.240 lei în anul 2010 şi în valoare de 23.371 lei în anul 2011 către o societate comercială; livrări de mărfuri în valoare de 7.350 lei în anul 2010 către o altă societate comercială; livrări de mărfuri în valoare de 24.652 lei, din care în valoare de 553 lei în anul 2010 şi în valoare de 24.099 lei în anul 2011 către o altă societate comercială; livrări de mărfuri în valoare de 114.412 lei în anul 2011 către o altă societate comercială; achiziţii de mărfuri în valoare de 267.125 lei în anul 2010 de la o societate comercială; achiziţii de mărfuri în valoare de 353.130 lei în anul 2010 de la o altă societate comercială.
Al treilea inculpat în prezenta cauză, împuternicit de o persoană fizică pentru construirea şi vânzarea unor imobile, a declarat organelor fiscale operaţiuni comerciale fictive între societatea administrată în fapt de primii doi inculpaţi şi persoana fizică mandantă, respectiv operaţiuni fictive de achiziţii servicii şi materiale de construcţii de la societate în valoare de 1.163.367 lei, cu TVA deductibil în sumă de 229.787 lei. Al treilea inculpat a fost sprijinit de primii doi inculpaţi care au declarat operaţiuni fictive de achiziţii de bunuri/servicii de la o societate care avea un comportament specific societăţilor „fantomă” şi care era furnizoare de documente fictive şi, ulterior, au declarat livrări fictive de bunuri/servicii în sumă de 1.195.715 lei către persoana fizică menționată.
Documentele fictive furnizate prin care se atestă existenţa unor relaţii comerciale între societate şi persoana fizică au fost plăsmuite prin consemnarea unor date nereale şi încredinţate celui de-al treilea inculpat pentru a fi folosite ca documente justificative în evidența contabilă în scopul sustragerii de la plata obligaţiilor fiscale către bugetul de stat, fiind cauzat un prejudiciu bugetului de stat în valoare totală de 229.787 lei, reprezentând TVA dedusă nelegal.
În cauză s-au instituit măsuri asigurătorii asupra bunurilor mobile și imobile ale unui inculpat, ceilalți doi nefiind identificați cu bunuri mobile și imobile în proprietate. Valoarea totală a bunurilor asupra cărora s-a instituit măsura asigurătorie a sechestrului este de 213.999 lei.
Dosarul a fost înaintat, spre competentă soluţionare, Tribunalului Suceava.
