Un afacerist din Suceava a fost trimis în judecată de procurorii Parchetului de pe lângă Tribunalul Suceava, sub control judiciar, pentru săvârşirea a două infracţiuni de evaziune fiscală şi a unei infracţiuni de spălare de bani, toate în formă continuată.
Potrivit procurorilor, în luna ianuarie 2013, inculpatul a înfiinţat o societate comercială, fiind unic asociat şi administrator. Obiectul principal de activitate al societăţii este comerţul cu ridicata al materialului lemnos şi al materialelor de construcţii şi echipamentelor sanitare, iar sediul social al societăţii a fost stabilit la domiciliul administratorului, într-o localitate din zona rurală a judeţului Suceava.
Societatea comercială a funcţionat doar în primul trimestru al anului 2013, perioadă în care inculpatul nu s-a preocupat de desfășurarea de activități comerciale profitabile, pe care să le înregistreze în evidențele contabile ale societății și să le declare organelor fiscale, ci de dobândirea de profituri ilicite, prin înregistrarea de operațiuni fictive în evidențele contabile, în vederea obținerii de avantaje fiscale.
Astfel, în perioada februarie 2013 – martie 2013, inculpatul, în calitate de administrator al societăţii comerciale pe care a înfiinţat-o, a înregistrat în contabilitatea societății operațiuni comerciale fictive constând în achiziții de bunuri/servicii în baza a 15 facturi fiscale emise de alţi doi agenţi economici, în cuantum total de 102.787 lei, cu scopul de a deduce nelegal TVA în sumă de 24.669 lei, sumă cu care a fost prejudiciat bugetul de stat (infracţiunea de evaziune fiscală).
Deși înființase o societate comercială, în cadrul căreia ar fi avut posibilitatea să desfășoare activități comerciale legale, inculpatul a ignorat existența societății, începând să desfășoare în calitate de persoană fizică neautorizată activități comerciale de achiziție, prelucrare și vânzare tablă, șuruburi și accesorii pentru construcții.
Prin urmare, în perioada 2013 – 2017, în calitate de persoană fizică neautorizată, inculpatul a achiziţionat, în baza a 154 de facturi fiscale, atât personal, cât şi prin intermediul soţiei sale şi fiului său, precum şi prin intermediul altor persoane apropiate (socru, ginere, frate, prieteni), cantităţi mari de mărfuri (tablă, şuruburi, alte accesorii şi materiale de construcţii) de la 11 agenţi economici de pe teritoriul naţional, mărfuri pe care le-a comercializat ulterior, uneori după prelucrare, fără a emite documente legale şi fără a înregistra şi declara veniturile realizate, în cuantum total de 3.568.588 lei, cauzând un prejudiciu total bugetului general consolidat al statului în sumă de 194.498 lei (TVA – 96.822 lei, impozit pe venit – 64.120 lei, contribuţii de asigurări sociale – 9.670 lei, contribuţii de asigurări sociale de sănătate – 23.886 lei) (infracţiunea de evaziune fiscală).
De asemenea, în perioada 2013 – 2017, inculpatul a ascuns şi disimulat adevărata provenienţă a sumei de 219.167 lei (194.498 lei + 24.669 lei), provenită din infracţiunile de evaziune fiscală, respectiv într-o primă etapă inculpatul a ascuns sumele de bani obţinute din infracţiunea de evaziune fiscală prin reintroducerea acestora în circuitul economic, prin achiziţii de mărfuri (tablă, şuruburi, alte accesorii şi materiale de construcţii) efectuate în mod succesiv, procedând în acest mod la finanţarea activităţii sale comerciale, desfăşurată cu eludarea normelor fiscale, activitate continuată şi apoi urmată de disimularea adevăratei naturi a provenienţei bunurilor, cunoscând că acestea provin din infracţiuni, respectiv prin achiziţionarea unor autovehicule, prin construirea de noi anexe (a unui atelier de prelucrat sârmă) sau prin îmbunătăţiri aduse imobilului în care locuieşte (pavarea întregii curţi).
Din materialul probatoriu administrat în cauză reiese că prejudiciul total cauzat bugetului de stat este în cuantum de 219.167 lei, sumă care constituie obiectul material al infracţiunii de spălare de bani.
Procurorii au dispus instituirea măsurii asigurătorii a sechestrului cu privire la suma de 434.000 de lei, şi a unei cantităţi de marfă (şuruburi, tablă, alte materiale de construcţii), evaluată la suma de 277.420,38 lei, atât suma de bani cât şi materialele de construcţie fiind identificate la domiciliul inculpatului cu ocazia efectuării percheziţiei domiciliare în luna decembrie 2017 şi ridicate de către organele de urmărire penală.
Dosarul a fost înaintat, spre competentă soluţionare, Tribunalului Suceava.
